企业内部控制学（第二版） snb txt 网盘 pdf kindle 2025 lit 下载

本书具有以下特点：1.内容新颖。力求立足于国内实际国际内部控制框架以及相关理论的发展动态。2.体例新颖。为体现本课程实践性和应用性较强的特点，书中每章都有导入性案例，使较为枯燥、较难理解的内部控制的教学和学习尽可能有趣和生动。3.案例新颖。每章后都有专门的案例分析，以期实现理论性与实践性的统一。本书第二版重新梳理了内部控制的产生与发展过程，结合内部控制理论及我国内部控制实践的*进展，在引入国际*内部控制框架的基础上，系统阐述了内部控制的要素、目标与原则以及内部控制的有效性评价。通过对本书的学习，可以更深入地了解企业内部控制基本架构，掌握建立与完善企业内部控制制度的基本理论与方法。

篇　内部控制基础与架构7

章　绪　论7

节　内部控制及其演变7

第二节  内部控制的理论基础11

第三节　内部控制的必要性12

第二章　国际内部控制框架14

节　COSO内部控制框架概述15

第二节　COSO内部控制要素17

第三节  内部控制有效性评价32

第三章　我国内部控制概述33

节　内部控制的原则与目标34

第二节　内部控制的内容与分类37

第三节　内部控制的程序与方法39

第二篇　内部控制设计44

第四章　资金活动控制44

节　风险评估47

第二节　关键控制点56

第三节　案例分析61

第五章　采购业务控制64

节　风险评估66

第二节　关键控制点69

第三节　案例分析72

第六章　资产管理控制76

节　风险评估77

第二节　关键控制点84

第三节　案例分析88

第七章　销售业务控制92

节　风险评估93

第二节　关键控制点96

第三节　案例分析98

第八章　研究与开发控制104

节　风险评估105

第二节　关键控制点108

第三节　案例分析111

第九章　工程项目控制119

节　风险评估120

第二节　关键控制点130

第三节　案例分析136

第十章　担保业务控制138

节　风险评估139

第二节　关键控制点143

第三节　案例分析148

第十一章　业务外包控制153

节　风险评估154

第二节　关键控制点159

第三节　案例分析163

第十二章　财务报告控制169

节　风险评估171

第二节　关键控制点177

第三节　案例分析184

第十三章　全面预算控制191

节　风险评估192

第二节　关键控制点199

第三节　案例分析205

第十四章　合同管理控制210

节　风险评估210

第二节　关键控制点213

第三节　案例分析219

第十五章　内部信息传递控制222

节　风险评估223

第二节　关键控制点230

第三节　案例分析235

第十六章　信息系统控制239

节　来自信息系统控制的挑战239

第二节　信息系统控制241

第三节　关键控制点246

第四节　案例分析247

第三篇　内部控制评价250

第十七章　内部控制评价250

节　内部控制评价理论250

第二节　内部控制评价内容253

第三节　案例分析262

第四篇　内部控制审计268

第十八章　内部控制审计268

节　概　述269

第二节　计划审计工作273

第三节　实施审计工作276

第四节　内部控制审计报告282

主要参考文献291

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